8月19日，中信银行南京分行为江苏武进绿色建筑产业投资有限公司（以下简称“武进绿建”）发放了全国首笔绿色建筑行业可持续发展（ESG）双向挂钩银团贷款，金额3.35亿元。
可持续发展挂钩银团贷款是一种推动低碳转型的新型融资工具，通过ESG（环境、社会、公司治理）目标的设定将可持续发展理念融入到企业的日常经营和业务发展中，贷款存续期内通过持续监测绩效目标实现情况，激发企业的可持续发展动力，实现经济与效益相结合。
该笔贷款不同于一般可持续发展贷款单向挂钩的设置，采用了更为科学的“双向挂钩”机制，激励与惩罚相结合，更加激发企业可持续发展的主动性。
武进绿建是全国唯一绿色建筑产业集聚示范区——常州武进绿建区内的核心企业，主要从事建筑垃圾就地资源化及综合利用，推动建筑产业向高端化、智能化、绿色化转型。中信银行南京分行经过在获悉企业发展前景后，结合其发展特点、技术优势情况，开创性为其设计了“（ESG）双向挂钩银团贷款”，高效满足了企业优化融资成本，加快技术升级的需求。
此次，中信银行南京分行作为牵头行、代理行以及独家可持续发展协调行，为企业设置了“绿色建材生产量占总生产量的占比”等三项关键绩效指标和目标，当达到预定的可持续发展绩效目标时，贷款利率下调，反之则会贷款利率上升。双向挂钩的设计有奖有罚，动态科学，有利于促进企业进一步实现可持续发展目标。
我国可持续贷款不断创新
陕西省首笔“ESG双向挂钩贷款”
7月10日，浦发银行西安分行为陕西聚泰新材料科技有限公司（以下简称“陕西聚泰”）发放陕西省首笔“ESG（可持续发展）双向挂钩贷款”，金额2000万元，期限2年。该笔贷款不同于一般可持续发展贷款单向挂钩的设置，该笔贷款采用了更为科学的“双向挂钩”机制，激励与惩罚相结合，更加激发企业可持续发展的主动性。
该产品将企业危废处理量作为关键绩效指标和目标，当达到预定的可持续发展绩效目标时，贷款利率下调，反之则会贷款利率上升。双向挂钩的设计有奖有罚，动态科学，有利促进了企业进一步实现可持续发展目标。
全国首笔绿色建筑与ESG可持续发展双挂钩贷款
2024年3月28日，中国银行赣江新区支行成功投放全国首笔绿色建筑与ESG可持续发展双挂钩贷款。该贷款总授信5亿元，本次投放1060万元，用于支持赣江新区国家级数字技能人才培训基地三期技工学校西区项目建设，预计将建成10万平方米绿色建筑，项目达产后每年可培育相关技能人才5000人。
绿色建筑与ESG可持续发展双挂钩贷款是将企业的贷款利率与绿色建筑面积及技能人才数量等关键绩效指标挂钩，贷款存续期内通过持续监测绩效目标实现情况，激发企业的可持续发展动力，实现经济与效益相结合。
福建省首笔绿色建筑ESG指标挂钩贷款
2023年8月，兴业银行福州分行通过ESG指标表现为某央企地产客户匹配绿色贷款优惠政策，成功落地福建省首笔绿色建筑ESG指标挂钩贷款13.3亿元。
兴业银行福州分行在了解到企业的融资需求后，根据项目绿色建筑设计理念定制专属融资方案，创新性地将企业ESG指标表现与贷款利率挂钩。该项目采用了绿色建筑先进的设计理念和技术，总建筑面积达22万平方米，将显著改善周边生态环境，满足市民的住房安居需求，引领绿色低碳的生活方式。
可持续发展挂钩贷款
可持续发展挂钩贷款（Sustainability Linked Loans，SLL）是由国际市场自律组织推出、发行并指引的一种创新绿色金融理念，旨在通过将贷款成本与借款人在环境、社会、公司治理等方面相关的可持续发展绩效目标挂钩，借助激励机制促进并支持更多有助于环境和社会可持续发展的商业活动增长，为经济和社会的长远健康发展注入新动能。
自2017年4月荷兰国际集团向飞利浦提供了10亿欧元的首笔可持续发展挂钩贷款以来，该金融工具所获得的关注度不断上升。2019年3月，亚太贷款市场协会、贷款市场协会及银团贷款与交易协会共同推出《可持续发展挂钩贷款原则》（Sustainability Linked Loan Principles）（以下简称“SLLP”），为贷款人、借款人、第三方的可持续发展贷款实践提供指导和框架，是可持续发展贷款发展里程中重要的规范性文件。上述三家机构分别于2021年5月及2023年2月结合最新实践对SLLP进行了更新，促进了可持续发展挂钩贷款的快速发展。
可持续发展挂钩贷款不同于一般绿色贷款，与可持续发展挂钩债券类似，具有不限定资金用途、可以基于可持续发展表现获得贷款条件奖励或处罚的优势，适用于任何有意愿提升可持续发展水平的借款人，因此适用范围更加广泛，自推出以来便快速发展。
根据环境金融网数据统计，自2017年首笔可持续发展挂钩贷款发放至2023年8月，全球共计发放了可持续发展挂钩贷款1820笔，规模1.4万亿美元。
从各年度情况来看，可持续发展挂钩贷款从2017年47亿美元起步，2018和2019年发展迅猛，规模分别同比增长10倍和3倍，并于2019年首次超过绿色贷款规模。2021年至2022年，可持续发展挂钩贷款年度发放量持续扩大，2022年以2倍增速突破6600亿美元，规模和活跃度在广义的绿色金融债务市场中呈现逐年增长态势。2023年度，全球范围内可持续发展挂钩贷款发放规模相较2022年略有下降，但仍作为贷款市场中重要的可持续融资形式深受借款人与贷款人喜爱。
我国可持续发展挂钩贷款起步略晚于全球，但自“双碳”目标提出以来，我国绿色金融蓬勃发展，可持续发展挂钩贷款逐步成为其中重要的绿色金融工具，对支持经济活动中包含高碳产业在内的非绿色产业转型起到积极作用，充分发挥了金融机构优化资源配置的作用，激励借款人更多地投入到与可持续发展相关的商业活动，引导资金流向绿色可持续发展领域。
小结
可持续金融伴随可持续发展而起，在现代经济活动中进行有效资金调配使社会资源重点流向更加清洁、绿色、健康、安全和更具韧性的领域，在推动实现经济效益和社会价值的一致、财务价值和非财务价值的统筹中扮演了重要角色。自可持续金融概念提出以来，以可持续发展为主题的金融市场产品迅速增多。其中贷款作为重要的金融工具逐渐在可持续领域发挥重要作用，绿色贷款、可持续发展挂钩贷款、社会责任贷款、碳减排贷款、转型贷款等纷纷依托各自产品特色为可持续的项目或企业提供金融支持。
自“双碳”目标提出以来，绿色金融蓬勃发展，以绿色贷款和可持续发展挂钩贷款为首的可持续类贷款也逐渐成为重要的绿色金融工具之一，为实现资源节约型、环境友好型社会和实现社会可持续发展提供助力。近几年，绿色贷款和可持续发展挂钩贷款均处于增速发展阶段，规模有望在未来持续扩大，充分发挥金融机构优化资源配置的作用推动绿色转型发展。
来源：绿建之窗
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